Cetatenii romani care vin sa munceasca in UK trebuie sa plateasca anumite taxe si impozite. Problema taxelor, contributiilor sociale si alte impozite pe venit este destul de complicata in UK si pentru noul venit este bine sa consulte un contabil autorizat cand vrea sa afle mai multe despre acest subiect. Acest articol vrea sa explice pe scurt cateva aspecte legate de taxe si contributii sociale in Marea Britanie pentru anul fiscal 2014-2015.
In UK se platesc in general doua tipuri de taxe:
- Income Tax – impozit pe profit
- Asigurari sociale – National Insurance: aceste se duc la plata asigurarilor sociale si pensii de stat
Income Tax sau taxa pe venit
Aceasta este o taxa pe care orice lucrator o plateste pe salariul primit. Nu se plateste Income Tax daca cetateanul castiga sub o anumita suma pe an, suma numita Personal Allowance. Personal Allowance este o suma anuala pe care orice angajat o poate castiga si pentru care nu plateste Income Tax. Tot ce trece de Personal Allowance se impoziteaza. In momentul de fata Personal Allowance este de £10000 pentru anul fiscal 2014-2015. Deci, daca venitul declarat este mai mic sau egal cu £10000 atunci nu platesti nici o taxa pe acesti bani. Tot ce castigi peste suma de £10000 cat este personal allowance va trebui impozitata.
In UK exista praguri de impozitare pentru Income Tax dupa cum urmeaza (cifre valabile Noiembrie 2014):
- 20% pentru castiguri intre £0 – £31865 pe an fiscal.
(Atentiune: se impoziteaza numai diferenta dintre £31865 si £10000 deci vei plati 20% taxe anuale pe suma de £21865 in caz ca veniturile brute sunt de £31865/an)
- 40% pentru castiguri intre £31866 – £150000
- extra 45% pentru castiguri de peste £150000
- Income Tax pentru dobanda de la banca (economii personale) este de 20% (valabil Nov 2014)
National Insurance – asigurari sociale si pensie de stat
National Insurance este ceea ce platesc cetatenii cuprinsi in campul muncii si care contribuie la cheltuielile sociale si pensia de stat. Un cetatean roman care lucreaza legal in Marea Britanie trebuie sa plateasca asigurari sociale dupa cum vom prezenta in continuare.
Ca angajat (in Engleza, employed) va trebui sa platesti Class 1 NI daca castigi peste £153/saptamana.
Valoarea sumelor pentru Class 1 NI pentru anul fiscal 2014-2015 in UK sunt:
- 12% pentru castiguri saptamanale intre £153 si £805
- 2% pentru orice depaseste £805/saptamana.
Exemplu: Ca lucrator roman in UK castigi £900/saptamana. In consecinta vei plati 12% din £805 = £96.6 plus 2% din 900-805 adica 2% din £95 adica £1.9. In total vei plati £96.6 + £1.9 = £98.5 NI / spatamana.
Ca director al propriei companii si in care iei salariu vei plati Class 1 NI via PAYE (PAYE este sistemul prin care HMRC-Her Majesty Revenue and Customs–Oficiul de taxe din UK strange taxele si impozitele) pe langa alte taxe aferente companiei si business-ului tau.
Ca si angajat, vei plati Income Tax si NI contributions
Class 2 and Class 4 National Insurance contributions
Ca liber-profesionist (sau self-employed) va trebui sa platesti Class 2 si Class 4 NI.
Class 2 National Insurance Contributions
Ca self-employed vei plati Class 2 contributions daca ai un profit de peste £5885/an (cifre valabile November 2014). Daca profitul este sub aceasta suma nu vei plati Class 2 NI dar pentru a nu plati trebuie sa aplici pentru o derogare. Aceasta aplicatie pentru a nu plati asigurari sociale Class 2 se face pe formularul CF 10
Cat platesc Class 2 NI?
Mai jos va prezentam cat platiti Class 2 National Insurance contributions ca self-employed:
- Profit anual 0 – £5885 ➪ £ 0 dar trebuie sa aplici pentru derogare cum am prezentat mai sus
- Profit anual £5885 – £7956 ➪ £2.75/spatamana
- Profit anual £7956 – £41865 ➪ £2.75/spatamana
- Profit anual > £41865 ➪ £2.75/spatamana
Posti sa platesti asigurari social clasa 2 la banca, la oficiul postal sau prin posta. Mai multe detalii despre cum poti sa platesti Class 2 NI contributions gasiti la acest link https://www.gov.uk/pay-class-2-national-insurance
Class 4 National Insurance Contributions:
Acest tip de contributii sociale se platesc de catre persoanele self-employed care au un profit de peste £7956 si sunt cumulative cu contributiile sociale Clasa 2. Class 4 NI contributions se platesc in functie de profitul realizat.
Cat platesc Class 4 NI contributions pentru 2014-2015?
In functie de profitul anual (profit, nu venit) in anul financiar 2014-2015 veti plati urmatoarele sume:
- Profit anual £0 – £7956 ➪ £0
- Profit anual £7956 – £41865 ➪ 9% din profit
- Profit anual > £41865 ➪ 9% din profitul £7956-£41865 plus 2% ce depaseste £41865
Exemplu: Persoana fizica autorizata TG are un profit de £59500 pe anul fiscal 2014-2015. Ca self-employed va plati Class 4 NI contributions dupa cum urmeaza:
-9% din £41865-£7956= 0.09 * £33909 = £3051.85, plus 2% din £59500-£41865= 0.02 * £17635 = £352.70. In total, persoana fizica autorizata TG va trebui sa plateasca class 4 NI suma de £3051.85 + £352.70 = £3404.55
Class 4 contributions se platesc via formularul Self-Assessment (vom discuta despre self-assesment ca self-employed intr-un articol viitor). HMRC (oficiul de taxe in UK) iti va scrie cand trebuie sa platesti aceste contributii sociale.
Class 4 NI contributions nu intra in calculul pensiei de stat.
Recapitulare si cateva explicatii folositoare HMRC – Her Majesty Revenue and Customs – oficiul de taxe din Marea Britanie
- National Insurance – asigurare sociale
- State Pension – pensia de stat
- Personal (anual) Allowance – suma sub care nu platesti Income Tax in UK
- Taxe platite in UK: Taxa pe profit (Income Tax) + National insurance contributions(asigurari sociale)
- In UK exista praguri de impozitare: 0%, 20%, 40%, +40%
- Principalele clase de impozitare in UK sunt dupa cum urmeaza (vezi si link-ul acesta https://www.gov.uk/national-insurance-classes)
Class 1: Platite de angajati pe statul de plata (employees)
Class 2: Platite de self-employed (persoane fizice autorizate) ca o suma fixa saptamanala
Class 3: Plati voluntare (vezi mai multe la acest link: https://www.gov.uk/pay-voluntary-class-3-national-insurance )
Class 4: Platite de self-employed si in concordanta cu profitul anual
Daca articolul vi s-a parut folositor va invitam sa-l faceti cunoscut si prietenilor sau celor care au nevoie de astfel de informatii. Il puteti publica pe wall-ul vostru pe Facebook, Twitter, G+ sau alte retele de socializare pentru a-l accesa mai usor in viitor. Daca aveti intrebari legate de subiectul Taxe in UK va invitam sa le puneti mai jos.
Disclaimer: informatiile de pe aceasta pagina au un caracter pur informativ si orientativ si pot, la un moment dat, sa nu mai fie valabile (cum ar fi de exemplu anul viitor cand ratele pentru asigurarile sociale sau income tax pot sa se schimbe). In caz in care aveti nelamuriri pentru un caz personal va sugeram sa consultati persoane calificate pentru a va da sfaturi financiare. Noi Romani in UK nu isi asuma nicio responsabilitate pentru felul in care cititorii folosesc informatiile publicate pe aceasta pagina.
